貴所于 2023年 6月 6日出具的《關(guān)于上海洗霸科技股份有限公司向特定對象發(fā)行股票申請文件的審核問詢函》（上證上審（再融資）〔2023〕382號）（以下簡稱“審核問詢函”）已收悉。

眾華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“眾華”、 “會計師”或“申報會計師”） 作為上海洗霸科技股份有限公司（以下簡稱“發(fā)行人”液體噴砂機、“公司”或“上海洗霸”）申請向特定對象發(fā)行股票之申報會計師，對問詢函中涉及本次發(fā)行的特定事項進行了認(rèn)真核查，并在此基礎(chǔ)上，出具了《眾華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）

<關(guān)于上海洗霸科技股份有限公司向特定對象發(fā)行股票申請文件的審核問詢函的回復(fù)》（以下簡稱“本問詢函回復(fù)”）。

本問詢函回復(fù)中所稱“報告期”指 2020年度、2021年度、2022年度和 2023年 1-3月，本問詢函回復(fù)中部分合計數(shù)與各加數(shù)直接相加之和在尾數(shù)上可能存在差異，這些差異系因數(shù)據(jù)四舍五入形成的誤差。

根據(jù)申報材料，1）公司本次募集資金不超 7億元，其中用于“生產(chǎn)建設(shè)項目”4.7億元、“研發(fā)建設(shè)項目”元、補充流動資金 1億元。2）生產(chǎn)建設(shè)項目建成且達產(chǎn)后，預(yù)計內(nèi)部收益率為 20.87%，投資回收期為 5.65年。

請發(fā)行人說明：（1）按照募投項目水處理及服務(wù)、固態(tài)電解質(zhì)業(yè)務(wù)區(qū)分說明對應(yīng)建筑工程費、設(shè)備購置及安裝費等具體構(gòu)成及測算依據(jù)，建筑面積、設(shè)備購置數(shù)量的確定依據(jù)及合，與新增產(chǎn)能、研發(fā)項目的匹配關(guān)系，建筑單價、設(shè)備單價、人均研發(fā)面積等與同行業(yè)可比項目是否存在明顯差異；（2）結(jié)合本次募投項目非資本性支出情況自動噴砂機、說明實質(zhì)上用于補流的規(guī)模及其合，相關(guān)比例是否超過本次募集資金總額的 30%；（3）結(jié)合公司現(xiàn)有資金余額、用途、缺口和未來現(xiàn)金流入等，說明本次融資規(guī)模的合；（4）效益預(yù)測中產(chǎn)品價格、成本費用等關(guān)鍵指標(biāo)的具體預(yù)測過程及依據(jù)，與公司現(xiàn)有水平及同行業(yè)可比公司的對比情況，固態(tài)電解質(zhì)相關(guān)測算是否考慮下業(yè)市場需求、商業(yè)化進程，相關(guān)預(yù)測是否審慎、合理。

請保薦機構(gòu)及申報會計師根據(jù)《監(jiān)管規(guī)則適用—發(fā)行類第 7號》第 5條、《證券期貨法律適用意見第 18號》第 5條進行核查并發(fā)表明確意見。

一、按照募投項目水處理及服務(wù)、固態(tài)電解質(zhì)業(yè)務(wù)區(qū)分說明對應(yīng)建筑工程費、設(shè)備購置及安裝費等具體構(gòu)成及測算依據(jù)，建筑面積、設(shè)備購置數(shù)量的確定依據(jù)及合，與新增產(chǎn)能、研發(fā)項目的匹配關(guān)系，建筑單價、設(shè)備單價、人均研發(fā)面積等與同行業(yè)可比項目是否存在明顯差異；

（一）按照募投項目水處理及服務(wù)、固態(tài)電解質(zhì)業(yè)務(wù)區(qū)分說明對應(yīng)建筑工程費、設(shè)備購置及安裝費等具體構(gòu)成及測算依據(jù)，建筑面積、設(shè)備購置數(shù)量的確定依據(jù)及合

本項目擬投資新建水處理服務(wù)相關(guān)產(chǎn)品產(chǎn)能和固態(tài)電解質(zhì)產(chǎn)能，計劃投資額為47,272.06萬元，其中使用募集資金47,000.00萬元，具體構(gòu)成如下： 單位：萬元

本項目設(shè)備購置費30,354.19萬元，含設(shè)備購置和安裝費用，擬購置的設(shè)備主要包括水處理服務(wù)生產(chǎn)設(shè)備、固態(tài)電解質(zhì)生產(chǎn)設(shè)備及配套公共輔助設(shè)備和系統(tǒng)，公司根據(jù)相關(guān)產(chǎn)品的規(guī)劃產(chǎn)能及生產(chǎn)工藝流程擬定各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的設(shè)備明細，具體情況如下：

二）建筑面 、生產(chǎn) 1）水處理 建筑面積 司本次生產(chǎn) 理藥劑生 全達產(chǎn)后將 。 產(chǎn)建設(shè) 和實現(xiàn)產(chǎn)能

積、設(shè)備 設(shè)項目 務(wù)生產(chǎn) 新建產(chǎn)能 建設(shè) 區(qū)域面積 具備產(chǎn)能 項目中水 具有匹配

置數(shù)量與 筑面積、 筑面積、 的匹配關(guān) 目中水處 為9,587.36 （1）年產(chǎn) 理藥劑和 ，具體匹

新增產(chǎn)能 備購置數(shù) 備購置數(shù) 理服務(wù)生 ，水處理 萬噸水處 水處理設(shè) 配性分析

研發(fā)項目的匹配 與新建產(chǎn)能的 與新建產(chǎn)能的 區(qū)域占地面積18, 設(shè)備生產(chǎn)區(qū)域面 藥劑；（2）年 與公司現(xiàn)有項目 下：

由上表可見，公司本次生產(chǎn)建設(shè)項目中水處理服務(wù)業(yè)務(wù)新建單位產(chǎn)能的建筑面積與公司已建項目單位產(chǎn)能建筑面積不存在較大差異，建筑面積與新建產(chǎn)能相匹配。（未完）